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2023年财政审计工作计划精选
作者:彭永   发表于:
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级别: 文学秀才  总稿: 28975篇,  月稿:629篇

  慢慢推演的时间,让我们又将迎来新的工作,新的挑战,来为以后的工作做一份计划吧。计划怎么写才不会流于形式呢?下面是小编给大家整理的2023年财政审计工作计划精选,仅供参考希望能够帮助到大家。

  

  2023年财政审计工作计划精选篇1

  面对金融风暴的无情侵袭,我们酒店在财务状况上受到小小的影响。为改善这一现状,__年便成了__大酒店企业改制的关键一年,在这一关键时刻,酒店领导班子居安思危,团结进取,开拓创新,提出创建“情满__,舒适家园”的品牌战略,为酒店的发展和经济效益的提高打开了新的突破口。为了积极响应这一号召,增强企业的竞争力,不断提高企业的经济效益,充分发挥财务部“管家理财”的作用,详细列出了__年酒店财务部工作计划,我们一定做好、做细、做新以下工作:

  一、抓好员工培训工作,努力使每位员工在业务上、在职业道德上有更大、更新的提高,主要方法是:

  1、认真组织本部门员工积极参加酒店各阶段的主题培训,积极参与其他部门的培训和学习。

  2、组织好每周一下午后台财务人员的集中学习和每月至少一次的收银员集中学习,学业务,学政策,使财务人员工作计划落实具体,并在学习中总结成绩,找差距。

  3、开展技能比武,今年我们将开展珠算比赛、收银结帐速度比赛、点钞比赛、普通话比赛等一系列技能比武。

  二、做好日常财务基础工作,确保酒店经营工作正常运转,我们的主要工作任务是:

  1、搞好资金的收集和运用,确保资金安全完整。重点抓外结、抓清欠,加速资金回笼,确保外结资金回笼率为95%以上。

  2、严格遵守会计制度,严格按《会计法》进行核算,严格做好收银稽核工作。按月及时编制好各类报表,搞好月度分析。

  3、主动做好各部门间的协调工作,做到遇事有商量,有事不推诿。

  4、积极搞好与财政、税务、银行等职能部门的关系,力争他们对酒店的最大支持。

  三、加强财务管理,力争在成本费用管理上有新的突破,主要措施有:

  1、在酒店财务工作计划中更严明一条:严肃财经纪律,坚持一支笔审批制度,加强成本费用控制,不断完善各项管理制度,做到大支出有计划,小开支有控制。

  2、在尽量满足经营需求的情况下,降低整个酒店的存货量。目前,酒店存货达__万元之高,其中有近二十多万元是酒店开业以来的积压工程配件和供货商赠送的酒水,针对这一现状,我们从四个方面着手。第一,我们认真进行物品清理、分类,在半年内与工程部、采购部一

  起,采取充分利用或退货或变价处理的方式,共同处理好仓库的积压。第二,我们根据酒店的经营需要,测算库存物资的最低库存限额,让我们的仓管人员有规可循。第三,我们的仓管人员在日常工作中一定做到勤清理、勤申报,严格控制,确保酒店存货最低限额存量。第四,我们严格遵守和完善货物出入库手续和仓储保管制度。每月月末对畅销商品和滞销商品有书面说明,认真分析,提出合理建议。总之为减少资金占用,为减少利息支出,为保障前台经营的需要做新我们的仓管工作。

  3、我们及时掌握整个酒店的成本费用情况,对各部门原料及物料等耗用情况定期进行分析。今年着重做好餐饮部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重点分析和专项分析,并将分析情况及时反馈到各部门及价格委员会,为酒店价格委员会提供真实的成本分析和价格信息,从而及时调整进货价格,减少成本费用支出,为酒店整个物耗成本下降x%及时提供准确、真实的财务依据和分析资料。

  很清晰的记得海尔集团总裁张瑞敏说过,把每一件简单的事做好就是不简单,把每一件平凡的事做好就是不平凡。让我们在市粮食局的正确领导下,在以李总为首的酒店领导班子的正确决策下,注重细节,从小处节约,从本职做起。 __年酒店财务部工作计划已细分为以上三点,为不受外界因素的影响全体财务人员齐努力,情满__,同心同德,为全面完成酒店各项工作任务,为实现酒店今年的经营奋斗目标而扎实工作。

  2023年财政审计工作计划精选篇2

  新年的钟声已经敲响了。回顾一年的学习工作,我们在忙碌中也取得了很大的成绩。为了在新的一年里更好的工作,特制订以下的工作计划:

  一、总体工作思路

  20__年审计工作的总体思路是:以为指引,认真贯彻落实省、市审计工作会议和区委全委扩大精神,着力推动审计工作创新创优,狠抓审计质量建设和队伍建设,为现代化国际城市新中心建设作出新贡献。

  二、工作目标任务

  一.审计项目安排

  20__年暂计划安排审计项目47项部分经济责任审计项目待确定后再增加,其中:财政预算执行情况审计1项、经济责任审计5项、部门预算执行审计1项、固定资产投资审计35项其中决算审计11项、跟踪审计24项、专项审计调查5项市局统一组织2项、自定项目3项。具体项目计划见附表。

  1.财政预算执行情况审计

  对20__年区本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计,审计中重点以预算管理和资金分配为重点,以预算执行效率、专项资金管理和非税收入管理为主要内容,关注国库集中支付改革推进和配套制度建立情况,促进预算分配公开透明、科学规范,财政资金运行安全、合理有效。

  2.经济责任审计

  根据区委组织部委托,暂安排对5名区管领导干部进行经济责任审计部分经济责任审计项目待确定后再增加,审计中将守法守规守纪尽责放在更加突出位置,加强对专项资金使用的绩效评估,力争在推动案件查处和防腐倡廉上实现新突破。

  二.其他审计工作

  1.根据全区统一部署,组织开展河北村800亩城中村改造、清河路188亩、江心洲一、二期、鹭鸣苑危旧房改造、河西南部剩余地块、南河风光带等6项拆迁资金跟踪审核工作。

  2.完成区委、区政府部署的其他临时性审计任务,协助区纪委、监察局和司法等部门做好查案、办案工作。

  3.加强审计调研和审计信息工作,建立审计调研和审计信息责任制,每个科室全年要完成不少于1篇高质量的审计调研文章,每人每年要编报6篇审计信息。

  4.完成档案管理省级三星复查工作。

  5.加强全区内部审计的指导、管理和服务工作。

  三、主要工作措施

  一.转变观念,着力推动审计科学转型。

  要始终围绕区委、区政府中心工作开展审计,用解放思想引领审计工作创新,促进审计科学转型。注重加强审计服务。牢固树立审计服务中心工作意识,增强审计工作的主动性、创造性,自觉将审计融入全区经济社会发展大局,积极为领导提供有效的决策依据,当好决策参谋。

  二.创先争优,着力打造精品审计项目。

  要紧扣打造审计“精品”工作目标,积极推动审计创先争优,全年力争打造1至2项高质量的审计项目。加强审计工作科学管理。继续建立审计工作目标管理责制,完善审计工作考核办法,加强任务完成情况的考核考评。今年要推行局领导带项目制度,重要审计项目必须有1名局领导担任主审或助审。年内要编报计算机审计案例5篇、计算机审计方法2篇,开展信息系统审计1项,选送1至2人参加审计署计算机中级培训,并力争有案例、方法和计算机审计项目在审计署、省审计厅、市审计局评比中获奖。

  三.夯实基础,着力提高审计队伍素质。

  要有计划加强审计人员的政治思想教育和业务技能培训,不断提高其综合素质。一是抓紧思想政治建设。通过扎实的思想政治教育,使审计人员政治上坚定、思想上纯洁,具备无私奉献的思想品格,保持良好的职业道德,为圆满完成审计任务打下坚实的思想基础。二是抓实业务技能培训。要结合实际,深入贯彻落实各级关于改进工作作风的有关规定,要在全局大兴务实之风,始终坚持求真务实、严谨细致、客观公正的工作作风,增强政治意识,大局意识和责任意识,进一步提高工作主动性、扎实性,以务实的作风完成好各项工作任务。

  四.立足实际,着力加强党建和精神文明建设。

  坚持“两手抓”的工作理念,立足自身实际,以过硬的党建工作和深入的精神文明建设,促进审计工作全面发展。主要是从认真落实党建工作制度反面下手,继续坚持党员轮流上党课,年内组织召开1次领导干部_,积极参加全区统一组织的“结对帮扶”、“一助一”和文明城市创建等工作。

  2023年财政审计工作计划精选篇3

  3月30日至31日,20__年人民银行内审工作会议在南京召开。会议对人民银行内审部门设立十年来的工作进行了全面总结,充分肯定了内审工作取得的成绩,深入阐述了当前形势下做好内审工作的重要意义,明确了今后一个时期加强内审工作的思路和重点,并提出了具体要求。会议对人民银行内审工作先进集体和先进个人进行了表彰,宣布了20__年度优秀内审项目。人民银行党委委员、行长助理郭庆平出席会议并讲话。

  郭庆平在讲话中指出,自从1998年人民银行设立专门的内审部门以来,为人民银行职能的依法有效履行做出了重要贡献。近年来,在加强队伍建设、履行审计职能、创新工作管理、促进内控机制建设等方面开展了卓有成效的工作,促进内审工作的质量和水平迈上了新的台阶。

  干部队伍建设不断加强,内审工作基础得到进一步巩固。各级内审部门按照“监督同级、下查一级”这一基本工作模式,采取全面性审计和专项审计相结合的方式,扎实开展了大量的审计工作,充分发挥了内审工作查处违规、健全控制、服务管理、支持决策的职能作用。在开展全面性审计的同时,各级内审部门还围绕人民银行中心工作和有关重点领域,扎实开展各类专项审计,并加强对有关重点领域、重要事项的综合性、持续性审计。根据审计发现的问题,各级分支机构和总行有关部门进一步完善了管理制度、强化了控制措施,审计的建设性作用得到充分发挥。同时,各级内审部门积极探索创新内审工作组织管理,切实提高工作水平;大力促进人民银行内部控制机制建设,积极开展内部控制审计。

  郭庆平强调,20__年,随着国际金融危机的进一步蔓延,我国经济发展面临着严峻复杂的局面,这对人民银行履行金融调控、金融稳定、金融服务职责提出了严峻的考验。新的形势和任务,对维护人民银行声誉和形象、提高人民银行社会公信力提出了新的、更高的要求。以科学、高效的内部审计工作,促进人民银行职能的正确履行和人民银行事业的健康发展,是人民银行内审工作的根本任务,是内审部门最重要的科学发展实践。

  对此,郭庆平强调指出:

  一是要巩固基础,继续加强和深化合规性审计,通过审计严肃查处违规,有效防范风险。要将抓住关键、突出重点作为制定审计计划、配置审计资源的根本依据,通过对以往审计成果的认真梳理和综合分析,确定合规性审计的重点领域和关键环节;要把查深查透、保证质量作为内审工作管理的核心内容,同时作为内审人员的基本职业道德规范,坚持内部审计的职业审慎性,在审计过程中善于发现线索,并且抓住疑点一查到底;要坚持立足监督、着眼服务的工作理念,提高审计意见和建议的质量;要通过落实整改责任、加强后续审计等方法,确保审计整改措施的贯彻落实。

  二是积极拓展,全面履行内审工作职责,确保内部审计不留死角、不留空白。内部审计要紧密围绕组织机构目标来开展工作,凡是可能影响组织目标充分实现的领域,都应纳入审计关注的视野。

  三是加大力度,进一步推进人民银行内控体系建设。首先,要在原来的分支行内部控制指引的基础上,制定一个适用于人民银行全系统的内控机制建设指南,以进一步全面推动内部控制建设工作。其次,要进一步加强对审计发现的重要问题和有关典型案例的内控缺陷分析工作,为各级行领导和有关部门加强管理、完善控制提供有价值的参考。再次,要继续完善并大力开展内部控制审计工作,将内部控制审计确立为一种专门的审计类型。最后,内审部门要加强内部控制、风险管理的理论研究和宣传工作,努力使风险和内控理念在全行系统深入人心,探索组织开展内部控制自我评估等工作。

  四是探索创新,切实推进人民银行内审工作转型。要善于总结自己的经验,善于学习别人的经验,善于消化吸收再创新。

  最后,郭庆平希望人民银行内审人员要进一步发扬诚实守信、坚持原则、严格自律、开拓创新精神,讲大局、讲团结、讲配合,成为一支作风过硬、业务过硬、政治过硬的队伍。

  2023年财政审计工作计划精选篇4

  20__年审计工作要以为统领,坚持全面审计,突出重点,大力加强审计机关队伍建设,切实发挥审计“免疫系统”功能,为促进项目建设、规范财经秩序、推进社会事业科学发展做出积极贡献。

  总的思路及计划是:

  一、围绕一个中心。

  即:紧紧围绕县域经济发展这个中心,强化审计监督服务。作为县政府综合经济监督的审计机关,要围绕县委县政府确定的工作目标,研究审计环境,部署审计项目,确定审计重点,真正为县域经济发展保驾护航。

  二、抓住两个关键。

  审计质量和队伍建设是审计工作的生命线,是树立审计形象和的关键。审计工作要想得到社会认可,这两项工作必须常抓不懈。一是审计质量。一方面是审计项目业务质量。要以提高规范化水平为基础,以提高先进审计方法运用水平和审计成果利用水平为突破口,以促进审计宏观作用发挥为目标,严格落实审计署5、6号令,从规范审计作业行为入手,继续深入开展审计项目精品创建活动。此外,严格落实审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制等一系列措施,确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。

  另一方面是审计结果利用质量。对于审计中发现的带有普遍性、倾向性的问题,要高站位,从有利于县域经济发展、维护社会稳定的高度,发现问题、思考问题、分析问题,从宏观上提出解决问题的意见和建议,为领导决策提供可靠的依据和参考,增强服务的超前性和时效性。二是队伍建设。队伍建设的根本是人的素质的提升。首先,组织审计人员参加政治理论、法律知识和业务技能的培训,增强大局意识,提高贯彻落实和执行党的路线方针政策的自觉性。其次,继续完善落实各项行之有效的制度,使审计工作每个环节都有章可循,都置于严格的监督之下。廉政建设的好坏事关审计队伍形象,要切实加强廉政建设,做到守土有责、为审清廉,力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。

  三、强化三项工作。

  一是以预算执行审计为基础,全面提高财政审计宏观效果。围绕推进财政部门依法理财,规范预算管理,提高预算透明度和约束力,以促进财政资金使用效益为目标,以财政资金真实性、合法性、效益性为重点,切实加大预算执行审计力度。在审计过程中做到审点和审面相结合,既要审计财政、地税等财政收入组织部门和预算安排部门,又要延伸审计重点到财政支出比重大、预算外收入多、具有一定资金分配权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计,实现全面掌握资金运行规律和资金管理松紧程度,促进增收节支,提高依法理财水平,规范财务收支行为。

  二是以重大建设项目审计为切入点,进一步深化固定资产投资审计。围绕全县重大基本建设项目,认真把好财政资金使用关,查纠各种违纪违规行为,维护建设市场秩序,提高项目投资效益。通过重大建设项目全过程审计,严肃查处高估冒算等骗取财政资金行为以及建设单位不进行可行性研究、不搞开工前预算审计、不进行规范性招投标而导致财政资金浪费问题,促进建设项目资金合理、有效使用,推动我县固定资产投资领域逐步走上规范化轨道。

  三是以专项资金审计为重点,全面提高专项资金使用效益。围绕全县经济发展规划及社会热点问题,将社会保障资金、农业、救济救灾等专项资金作为重点,从立项、拨付管理和使用等各环节进行检查,揭露严重损失浪费,查处弄虚作假、挤占挪用等行为,促进有关部门规范资金管理,提高使用效益。通过审计,规范各类专项资金项目的立项、分配、管理和使用,全面提高专项资金的经济效益和社会效益。

  2023年财政审计工作计划精选篇5

  一、加强内部审计组织领导,完善内部审计管理体制

  按照集团公司要求,结合公司实际,进一步建立健全内部审计向公司党委、董事会负责的工作体制机制,加强内部审计组织领导,完善内部审计管理制度和流程,从管理体制上保障内部审计的独立性和权威性,确保内部审计部门客观、公正、有效开展审计监督工作,推进审计全覆盖,落实审计整改责任。优化完善内部监督协同机制,通过建立部门联席会议等方式,加强各类监督部门间的沟通交流、协同互动,推动监督信息共享、监督成果共用、关键业务共同实施、整改问责共同落实。

  二、推进审计标准化、规范化和信息化,提高审计质量

  根据国家及集团公司关于内部审计工作的有关新要求完善审计工作规范和标准体系,有序开展审计质量提升活动,推进审计信息化建设,切实提高审计工作效率。同时,按照国家有关要求和集团公司统一的审计制度、程序和标准实施审计项目,加强对中介机构审计质量的管控,确保审计程序和标准执行到位,促进审计质量提高。

  三、做好重点领域审计工作,服务公司改革发展大局

  20__年,公司将紧密围绕中心任务,坚持问题导向、目标导向、结果导向,坚持“三个区分开来”,聚焦公司重大事项和关键领域,聚焦抓重点、补短板、强弱项,推进审计项目、审计组织方式“两统筹”,发挥内部审计增值作用,服务公司发展大局。

  (一)开展重大政策、决策部署落实情况审计。

  (二)做好审计署、集团公司等外部审计监督配合工作。

  (三)做好年度财务决算审计监督工作。

  四、加强审计问题整改落实,完善审计成果运用机制

  建立健全审计发现问题整改机制,扎实抓好审计问题整改的监督检查和后续整改落实工作。按照“制度未完善的不放过、资金未追回的不放过、责任未落实的不放过”的“三不放过”原则,建立审计整改台账,明确整改措施、整改时限、整改责任领导、牵头部门等内容,严格实行对账销号管理,简单问题立审立改、复杂问题限期改正、长线问题挂牌督办;对未按要求完成整改的,按规定进行提醒、约谈、通报批评、责任追究,把审计问题整改情况纳入相关人员考核奖惩,保证整改落实效果。按要求定期组织向公司党委、董事会报告审计发现问题整改情况,落实有关决议,有效发挥审计监督促进企业规范管理、提质增效的作用。

  2023年财政审计工作计划精选篇6

  根据省市有关文件规定,结合我县实际情况,现将__年审计工作任务及要求通知如下:

  一、财政审计

  对我县财政预算执行情况进行审计。要抓住财政、税务两个“源头”,在总体把握财政收支管理的基础上,突出对掌管财政资金分配权和管理使用财政资金较多的重点部门、重点单位进行审计监督,揭露由于管理不善和决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题。通过审计,规范预算管理,提高预算编制的科学性,提高财政管理水平和财政资金使用效益。今年的预算执行审计要延伸卫生局、土地局、教育局三个单位。

  乡级财政决算审计按照三年审一遍的原则,今年安排对乡、乡、乡、乡、村乡__年度财政决算进行审计。

  二、行政事业审计

  ⒈对我县法院系统财务收支情况进行审计。主要审查是否存在“小金库”账外账问题,执行“收支两条线”情况及“三乱”问题。

  ⒉省厅统一组织对食品药品监督管理局__年度财务收支进行行业审计。重点审计上划过程中人员经费、公用经费、专项经费开支情况,审查是否存在挤占挪用问题,同时查找行政性收费、罚没收入、事业收入收缴管理中存在的问题,并分析问题产生的原因,提出改进意见及建议,促进依法行政。

  对我县公安局、建设局、经贸局、民政局、水务局、计生局、畜牧局、环保局、司法局__年度财务收支情况进行审计。

  ⒋对我县第中学、城关中心、中心、中心、中心、职教中心及其下属__年度财务收支情况进行审计。

  三、农业审计

  ⒈对农业专项补贴资金进行审计与审计调查。对优良品种

  补贴资金、农民种粮直补资金、农机具购置补贴资金等专项补贴资金进行审计和审计调查,重点揭露挤占、挪用及贪污浪费等违纪违规问题。

  ⒉对退耕还林(草)工程绩效进行审计与审计调查。目的是保证资金的合理合法使用,防止挤占挪用及浪费国家资金的现象发生,促进提高资金使用效益,为改善我县的生态环境发挥作用。

  ⒊对我县农林局__年财务收支情况进行审计。

  四、企业审计

  ⒈市局对我县交通局及养路工区__年度的财务收支情况进行审计。

  ⒉对我县粮食局、县社__年度财务收支情况进行审计,同时对两系统安置费发放使用情况进行审计。

  五、社保审计

  1、对我县人事劳动和社会保障局__年度财务收支情况进行审计。

  2、对我县失业保险基金、养老保险专项资金__年度征收、管理使用情况进行审计。

  ⒊对我县政府社会保险资金进行审计。

  六、经济责任审计

  根据组织安排,对我县科级领导干部任中和离任情况进行经济责任审计。

  七、固定资产投资审计

  1、对我县基本建设项目竣工决算情况进行审计。

  2、对我县农网二期、县城电网改造项目进行审计,并对县供电有限责任公司__年度财务收支情况进行审计。

  3、对我县小区东区经济适用住房竣工决算及财务收支情况进行审计。

  ⒋、对我县疾病预防控制中心竣工决算情况进行审计。

  八、外资审计

  对我县__年度疾病预防项目、结核病控制二期项目使用世行贷款情况进行审计。

  九、审计调查

  对我县实验一小、二街小学、小学收费项目和标准进行审计调查。调查内容主要为农村中小学收费项目和标准,重点为农村中小学收费是否存在“三乱”行为,农民教育支出负担比例是否过重。同时对教育系统负债情况进行审计调查。

  上述任务由审计局负责实施。为保证各项审计任务目标的圆满完成,望各被审乡镇、县直各单位要高度重视,并给予审计人员大力支持与配合。对以上工作的进展情况要及时向县政府汇报。

  2023年财政审计工作计划精选篇7

  20__年公司审计工作的总体要求是:认真贯彻第十七届中央纪委第二次全体会议、全国审计工作会议、南方电网纪检监察审计工作会议和公司工作会议精神,贯彻落实公司二号令,全面实施“三精一优”发展战略,坚持“加快发展,管理到位,执行到位”的总体思路,在继承和发扬过去三年成功经验的基础上,突出抓好企业内部控制制度审计、继续加强任期经济责任、工程等常规项目审计及各项专项审计和审计调查;继续加大审计问题整改力度,保证审计成果运用;加强审计队伍建设;积极推进审计实时监督系统,完善审计监督手段和方式;不断提高审计工作水平和质量,保证审计工作和监督职责到位,发挥好“眼睛”和“保健医生”作用,为公司做强做优保驾护航。

  一、继续推进经济责任审计,强化对权力监督。

  认真贯彻党的报告中提出的“建立健全决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调的权力结构和运行机制。重点加强对领导干部,特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督,健全质询、问责、经济责任审计等制度。”的要求,继续推进经济责任审计,强化权力监督在“离任必审”的基础上,加大经济责任审计力度,同时,按南方电网公司的要求,加大推进届中经济责任审计,通过届中经济责任审计,发现问题、解决问题,提升管理水平。在审计中,关注企业决策、企业分配、重要资金运作、重大投资、国有资产保值增值等领域。严肃查处损失浪费、失职渎职行为。继续完善切合实际的评价标准体系、评价方法(联席会议方式),改进和完善任期经济责任审计方式、方法,努力提高审计质量。20__年经济责任审计除做好公司安排的经济责任审计工作外,重点配合好南方电网组织对公司原总经理的离任经济责任审计的迎审工作。

  二、积极开展内控制度审计,提高制度的严密性和执行力。

  按照袁董事长提出的“抓住人、财、物、信息和流程五个要素,用心考察现有管理制度的执行情况、存在的薄弱环节,然后去做调整和完善”的要求,认真贯彻落实南方电网公司《内部控制制度审计办法》。在内控制度审计中紧紧抓住规章制度的健全性、有效性这个环节,瞄准公司在生产经营关键环节、开展内控制度审计,进行评价,提出建议和意见,促进管理工作到位。20__年,重点开展对营销管理内控制度进行审计。营销管理内控制度审计重点关注电费抄核收、业扩报装、优质服务、稽查管理等关键环节,审查评价业务流程的严密性和有效性,查找内部控制薄弱环节,提出改进措施和建议,促进完善管理流程,防范营销风险。

  三、继续做好各项审计和审计调查,促进南方电网2号令的贯彻落实。

  根据南方电网公司部署,加强对依法经营南方电网2号令在基层单位落实进行检查监督,通过加大专项审计力度,扩大审计领域,联合职能部门,认真查找管理上存在的薄弱环节和潜在风险,了解公司依法经营南方电网2号令的贯彻落实情况。同时加强调查成果的转换效率,力求以小见大,从微观发现问题,从宏观分析问题,为全面落实贯彻2号令,从管理、机制的角度提出建设性意见,为决策服务,解决实际问题,实现为公司增值增效的目标。

  1、继续关注资产经营目标审计。

  对企业经营情况和财务状况进行评价,重点关注财务预算的刚性和严肃性及没有完成经营考核指标和经营风险大的单位,在查处违法违规和损失浪费的同时,强化资产经营责任制的激励和约束机制,在干部中树立科学的发展观和正确的业绩观方面发挥作用,促进依法经营的观念和自觉性逐步深入。

  2、抓好工程和大修技改,业扩工程审计及审计调查。

  按公司要求,有计划地对重点项目进行工程项目全过程抽查审计,重点突破,以典型项目促进工程管理水平。重点关注,项目审批手续、招投标、物资采购、工程监理、合同履行、费用结算等关键点,加大现场复核率,加强对工程量、单价定额的审核,促进项目管理规范有序,竣工决算审计,重点关注竣工验收、财务决算、资产移交,资产真实完整。20__年计划在基本建设项目抽审10%的项目进行评价。

  3、资金管理审计调查。

  20__年资金管理审计调查,重点关注资金风险和效益情况。检查收支两条线制度的执行、“倒三角”财务管理模式的运作、电费回收、资金收入、审批、支付等关键环节的内部控制,检查是否有对外投资、拆借、委托理财、担保、抵押等资金管理上的风险,审查评价资金的安全、完整性和管理的有效性,提出规范措施,促进有效防范风险。

  4、预算执行情况审计调查。

  预算执行情况调查。重点关注全面预算管理的编制、审批、调整、考核过程的合规性,以及预算资金使用、控制过程的合法性、真实性。对发现的虚假预算、重大损失浪费、挪用预算资金、账外资金要依法依纪严肃处理,追究责任;对预算执行不严格、资金管理程序不完善等问题,要督促整改,提高预算管理水平,使预算成本费用可控、在控、促进公司全面预算管理和成本控制水平的进一步提高。

  5、物资管理审计调查。

  物资管理开展审计调查,重点关注,统购物资项目审批、招投标、物资采购、合同履行、物资调拨、费用结算、财务核算等关键点,零星物资采购调查重点关注,采购计划、审批程序、物资库存管理、费用结算、以促进物资管理的规范化水平。

  6、依法经营2号令执行情况审计调查。

  根据南方电网公司纪检监察审计工作会议安排,南方电网公司将组织在全系统开展依法经营2号令执行情况审计调查,检查内容主要包括三个方面:一是2号令的宣贯情况,是否公开张贴、标示2号令的内容,是否制定2号令实施细则,宣贯的深度和广度等情况;二是2号令的执行情况,主要检查决策程序、计划和预算执行情况;三是监督2号令的贯彻落实情况,主是结合各单位审计情况对各项管理业务的专项审计和审计调查,对执行的严格性、有效性进行统一检查和评价,以推进2号令在基层单位的贯彻落实,进一步筑牢依法经营根基。南方电网公司总部制定调查总体方案,各网省公司按要求制定实施方案并负责实施。南方电网公司审计部负责调查进程跟踪检查与协调,下半年公司组成联合审计组重点抽查。希望各单位领导班子要高度重视,积极配合,圆满完成2号令执行情况审计调查工作,保证2号令在依法经营活动中贯彻到位。

  四、强化审计整改落实、提高审计监督效果。

  通过审计“整改年”的活动,审计整改和落实已逐步被各级管理人员接受。公司将对20__年审计发现问题进行通报,加大审计整改力度及审计问责,各单位对涉及共性管理问题要重点整改,制定相关制度,保证审计整改常态化。审计工作将继续关注内控制度的健全性和执行情况,不断加强对整改情况的追踪检查,加大对整改问题的评价和领导责任追究,同时要加强和各职能部门的沟通合作,发挥好监督合力,促进规范经营,有效管理。

  五、推进审计技术创新和信息化建设。

  深化审计信息化建设,提高计算机辅助审计的运用水平。计划20__年开始对下属供电公司财务试行远程审计监督,同时,着手探索对营销系统进行实时审计监督,促进公司整体风险管理水平不断提高。

  六、努力开拓创新,转换职能,提升履职水平

  当前,内部审计的职能正在由单纯的查错纠弊向以内控制度审计为主的管理审计和风险管理评估转化,作为公司的内部审计,一是通过审计,增强执行能力,确保公司管理理念、管理方法得到贯彻落实;二是针对管理流程和内控制度进行评价,完善,优化内控系统,提高管理效率;三是对公司的风险管理系统,进行评估,增强公司风险管理能力;如何更好的履行审计监督和服务职能。20__年将主要做好下述五个方面的工作:一是继续完善审计工作基础制度、规范、标准,逐步建立责任追究制度。继续推动法经营二号令实施细则及“海南电网经营管理十条禁令”的实施,形成监督有效的规章制度系统;二是强化审计管理信息化系的运用,建设一支较高计算机水平的审计队伍;三是在项目组织、资源调配、审计技术、基础管理、能力素质等方面积极创新,探索新的方式方法和管理模式,不断提升公司审计工作的能力和水平,重点是严格控制审计质量。经常开展审计专题分析活动,及时总结经验,及时发现问题,及时解决问题,及时改进工作。树立精品意识,创造精品审计项目;四是积极倡导审计理论研究,以思维创新来带动管理创新,要结合实际情况开展风险管理、效益审计理论研究,为公司审计工作的发展创造条件;五是按照“素质更好、水平更高、业务更棒”的要求,认真加强自身建设,加强培训交流,直接用于指导实践,不断提高审计人员的综合素质,努力培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍,积极研究整合,组织和有效利用好审计资源,将内审工作覆盖到企业经营活动的主要和关键领域,以适应公司在高速发展过程中依法经营工作需求。

  

【审核人:站长】

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